코인 세금 계산기, 250만 원 공제 뒤 세율 20% 계산 예시

코인 세금은 가상자산소득금액에서 연 250만 원을 공제한 금액에 20%를 곱해 계산합니다.
2026년 10월 29일 현재는 적용 전이고, 2027년 1월 1일 이후 양도하거나 대여한 분부터 해당돼요.

소득은 기타소득으로 분리과세되며 연간 손익을 통산한 뒤 다음 해 5월에 신고합니다.
아래 계산 예시에 내 금액을 넣어 보면 세액이 바로 보여요.

코인 세금 계산기 기본 식, 공제 250만 원 뒤 세율 20%

기본 식은 가상자산소득금액에서 250만 원을 뺀 금액에 20%를 곱하는 것입니다.
국세청 자료 기준으로 연 250만 원까지는 세금이 0원이에요.

소득금액이 250만 원 이하이면 공제 뒤 남는 금액이 없습니다.
그래서 이 구간은 계산할 세액이 0원이에요.

250만 원을 넘는 금액에만 20%를 곱합니다.
지방소득세는 별도라서 이 표의 세액에 더해지지 않았어요.

코인 세금 적용 시점, 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터

2026년 10월 29일 현재 가상자산소득 과세 규정은 아직 적용 전입니다.
2027년 1월 1일 이후 양도하거나 대여한 분부터 적용돼요.

양도나 대여로 생긴 소득은 기타소득으로 분리과세됩니다.
다른 소득과 합치지 않고 따로 세금을 계산한다는 뜻이에요.

과세 시기의 흐름은 가상자산 과세유예에서 이어서 볼 수 있어요.
세금 전체 목록은 코인과세에 모여 있습니다.

코인 양도차익 계산, 필요경비는 취득가액과 부대비용

필요경비는 양도되는 가상자산의 실제 취득가액이 기본입니다.
취득과 양도, 대여에 들어간 부대비용도 필요경비에 들어가요.

양도가액에서 필요경비를 뺀 금액이 가상자산소득금액입니다.
여기서 250만 원을 공제하고 20%를 곱하면 돼요.

거래소별 수수료 숫자는 거래소 출금 수수료에서 볼 수 있습니다.
세금 계산에 쓰는 취득가액과 부대비용은 따로 정리해 두면 편해요.

코인 취득가액 계산, 거주자별 총평균법

취득가액은 거주자별 총평균법으로 계산합니다.
기준이 되는 단위는 거주자 한 사람이에요.

거래 내역을 한 사람 기준으로 모아 두면 계산이 쉬워져요.
출금과 송금 절차는 비트코인출금에서 볼 수 있습니다.

2026년 12월 31일 전에 산 코인, 시가와 취득가액 중 큰 금액

2027년 1월 1일 전에 이미 가진 가상자산은 취득가액을 따로 정합니다.
2026년 12월 31일 당시 시가와 실제 취득가액 중 큰 금액이 기준이에요.

2026년 12월 31일 시가가 실제 취득가액보다 크면 시가가 기준입니다.
실제 취득가액이 더 크면 실제 취득가액이 기준이에요.

시가가 실제 취득가액보다 낮으면 실제 취득가액이 기준입니다.
두 값을 비교해 큰 쪽을 쓰면 되니까 어렵지 않아요.

취득가액 확인이 곤란할 때, 총양도가액의 50%를 필요경비로

실제 취득가액 확인이 곤란한 정해진 사유에는 동종 가상자산 전체의 총양도가액의 50%를 필요경비로 할 수 있습니다.
총양도가액의 절반이 필요경비가 돼요.

이 경우 총양도가액의 나머지 절반이 소득금액이고, 250만 원을 공제한 금액에 20%를 곱합니다.
정해진 사유에 해당하는 경우에만 쓰는 방식이에요.

이 규정의 기준은 동종 가상자산 전체의 총양도가액입니다.
한 번에 판 코인 하나가 아니라 동종 전체라는 점을 기억해 두세요.

코인 손실이 난 해, 연간 손익 통산으로 계산

거주자는 연간 손익을 통산합니다.
1년 안에 이익 거래와 손실 거래가 섞여 있으면 합친 결과로 소득금액이 정해져요.

이익과 손실이 함께 있으면 둘을 합친 금액이 통산 소득금액입니다.
여기서 250만 원을 공제한 금액에 20%를 곱해요.

이익이 없는 해에는 낼 세금이 없습니다.
손익 통산 결과가 0원 이하이면 세율을 곱할 금액이 없어요.

코인 손실이 나면 세금은 어떻게 되나요?

거주자는 연간 손익을 통산합니다.
이익과 손실을 합친 결과가 소득금액이 돼요.

비거주자 코인 세금 계산, 양도가액 10%와 차익 20% 중 작은 금액

비거주자와 외국법인이 국내에서 가상자산을 양도하거나 대여해 생긴 소득은 국내원천 기타소득입니다.
인출도 양도와 대여에 포함돼요.

원천징수 세액은 MIN[양도가액×10%, (양도가액에서 필요경비 등을 뺀 금액)×20%]로 계산합니다.
둘 중 작은 쪽이 세액이에요.

가상자산사업자는 매달 원천징수한 세액을 다음 달 10일까지 납부합니다.
비거주자 거래에서 손실이 생기면 원천징수누적액을 차감 조정하고 차감액 상당액을 해당 비거주자에게 지급해요.

조세조약 체결국의 거주자는 가상자산사업자에게 비과세·면제신청서를 제출해 비과세나 면제를 적용받을 수 있습니다.
해외 거래소 이용자는 해외거래소 코인 신고도 함께 보세요.

코인 세금 신고 일정, 다음 해 5월 1일~5월 31일

거주자는 연간 손익을 통산한 뒤 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 기타소득(분리과세)으로 신고합니다.
코인을 양도한 해의 다음 해 5월이 신고 기간이에요.

계산은 아래 순서로 하면 빠짐이 없습니다.
숫자는 하나씩 적어 가면 돼요.

1그해 양도가액과 필요경비(취득가액과 부대비용)를 정리합니다.

2소득금액에서 250만 원을 공제하고 20%를 곱해 세액을 구해요.

3다음 해 5월 1일부터 5월 31일 사이에 기타소득(분리과세)으로 신고합니다.

송금 기록이 필요하면 트래블룰과 가상자산사업자 신고 현황을 같이 보세요.
거래소를 옮긴 흐름은 코인송금에서 따라갈 수 있습니다.

코인 세금 계산기 자주 묻는 질문

코인 세금 계산기에서 공제는 얼마인가요?

연 250만 원입니다. 소득금액에서 250만 원을 뺀 금액에 20%를 곱해요.

코인 세금은 언제부터 내나요?

2027년 1월 1일 이후 양도하거나 대여한 분부터입니다. 2026년 10월 29일 현재는 적용 전이에요.

코인 세금 신고는 언제 하나요?

연간 손익을 통산한 뒤 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 기타소득(분리과세)으로 신고해요.

코인 취득가액은 어떻게 계산하나요?

거주자별 총평균법으로 계산합니다. 2027년 1월 1일 전에 가진 코인은 2026년 12월 31일 시가와 실제 취득가액 중 큰 금액이 기준이에요.

코인 손실이 나면 세금은 어떻게 되나요?

거주자는 연간 손익을 통산합니다. 이익과 손실을 합친 결과가 소득금액이 돼요.

코인수수료사전 편집팀 · 작성 2026-11-03 · 최종 확인 2026-11-03 · 정정 요청